Affacturage sans recours

Définition et Lexique

Définition Affacturage sans recours

Face aux retards de paiement et à l’allongement des délais clients, de nombreuses entreprises cherchent des solutions à la fois pour améliorer leur trésorerie et se protéger contre le risque d’impayé.

Le factoring est l’une de ces solutions, mais il en existe plusieurs formes. Parmi elles, l’affacturage sans recours se distingue en permettant non seulement de financer ses créances mais aussi de transférer le risque de défaillance client au factor.

C’est une option particulièrement adaptée aux entreprises souhaitant sécuriser leurs encours et stabiliser leur trésorerie, tout en se prémunissant des défauts de paiement.

L'affacturage sans recours

Le factoring peut se présenter sous différentes formes, dont l'une est l'affacturage sans recours. Cela signifie que, si un client de l'entreprise ne paie pas sa facture pour des raisons d'insolvabilité (faillite ou liquidation par exemple), c'est le factor qui supporte le risque de non-paiement. En d'autres termes, même si le client ne paie pas, l'entreprise n'a pas à rembourser le factor pour l'avance qu'elle a reçue. Ceci contraste avec l'affacturage avec recours, où l'entreprise doit rembourser le factor si le débiteur n'honore pas sa facture.

Il est à noter que l'affacturage sans recours peut coûter plus cher en termes de commissions ou de frais, car le factor prend un risque supplémentaire.

Qu’est-ce que l’affacturage sans recours ?

L’affacturage est un mécanisme de financement par lequel une entreprise cède ses factures à un établissement spécialisé appelé « factor » en échange d’une avance immédiate sur leur montant.

Il existe deux grandes formes d’affacturage :

  • Avec recours : l’entreprise reste responsable du risque d’impayé. Si le client ne paie pas, elle doit rembourser le factor.
  • Sans recours : l'affactureur prend en charge le risque d’insolvabilité client. Si le client fait faillite ou ne règle jamais, le factor assume la perte.

En affacturage sans recours, la cession des créances s’accompagne donc d’une véritable garantie contre l’insolvabilité des clients cédés. Le factor agit à la fois comme financeur et comme assureur-crédit.

Pourquoi utiliser l'affacturage sans recours ?

Lorsqu'une société choisit l'affacturage "sans recours", cela signifie que le factor ne peut pas réclamer de remboursement à l'entreprise en cas d'impayé par le client. C'est une protection pour la structure, mais elle s'accompagne généralement d'une commission de gestion plus élevée.

Lorsqu'un affactureur offre cette option sans recours, il assume la responsabilité de tout défaut de paiement sur les facturations financées. Ce risque peut être géré directement en interne par le département des risques crédits du factor ou en externe couvert par une assurance crédit souscrite auprès d'un assureur spécialisé.

Lorsque le risque est géré en interne, la société d'affacturage procède généralement à une évaluation préliminaire des clients pour s'assurer de leur solvabilité et du niveau de risque associé.

En résumé, le non recourse factoring est un système de financement qui utilise l’affacturage et qui implique que l'affactureur assumera le risque si les factures ne sont pas payées aux échéances. Le Factor prendra à sa charge toute la gestion du poste clients (garantie des créances clients inclus) et ne fera donc aucuns recours auprès de l’entreprise en cas d'impayé.

Comment fonctionne concrètement l’affacturage sans recours ?

Le mécanisme se déroule en plusieurs étapes :

  1. Signature du contrat : L’entreprise signe une convention d’affacturage sans recours avec le factor, qui définit les conditions (clients éligibles, plafonds de financement, frais).
  2. Cession des créances : Les factures clients sont remises à l'affactureur, souvent via une plateforme numérique dédiée.
  3. Financement immédiat : Le factor verse rapidement une avance, en général entre 80 % et 95 % du montant TTC de la facture.
  4. Prise en charge du risque : En cas d’impayé pour insolvabilité client avérée (liquidation, redressement judiciaire, etc.), l'affactureur supporte la perte.
  5. Gestion du poste clients : Le factor se charge du recouvrement, des relances et du suivi des paiements. Une fois le client réglé, le solde restant est reversé à l’entreprise, déduction faite des frais.

Autrement dit, l’entreprise transfère à la fois la gestion et le risque de ses créances au factor, ce qui simplifie sa trésorerie et réduit les surprises désagréables.

Quelles entreprises peuvent en bénéficier ?

L’affacturage sans recours n’est pas offert à toutes les sociétés indistinctement. Les factors fixent généralement des critères d’éligibilité :

  • Factures B2B fermes, sans litige
  • Clients solvables et identifiés, souvent notés par l'affactureur
  • Chiffre d’affaires minimal (variant selon le factor)
  • Délais de paiement raisonnables et encadrés (pas de créances trop anciennes ou trop longues)

Les PME en croissance, les sociétés exposées à l’export ou travaillant avec des clients importants mais peu nombreux sont souvent de bonnes candidates.

Quels sont les avantages de l’affacturage sans recours ?

  • Sécurisation du risque client : garantie contre les impayés.
  • Amélioration immédiate de la trésorerie : réduction du BFR, accès rapide au cash.
  • Externalisation de la gestion du poste clients : gain de temps et économies.
  • Renforcement de la solidité financière : amélioration du bilan et des relations bancaires.

Les limites et inconvénients de la formule

  • Coût plus élevé : commissions plus importantes que l’affacturage avec recours.
  • Conditions plus sélectives : certains clients peuvent être exclus.
  • Dépendance : risque de dépendance au factor.
  • Confidentialité : les clients sont souvent informés du factoring.

Combien ça coûte ?

Le prix de l’affacturage sans recours comprend généralement :

  • Commission de financement : typiquement 2 % à 6 % annuel
  • Commission de gestion : pour le suivi et le recouvrement
  • Prime d’assurance-crédit : intégrée ou distincte

Exemple simplifié :

  • Avance sur facture : 90 %
  • Commission totale : entre 0,5 % et 2 % du montant TTC

Les tarifs varient selon le volume, le risque client et la durée de paiement.

Les exemples concrets d’utilisation

  • PME en croissance : financement rapide et protection contre l’insolvabilité.
  • Exportateur : couverture du risque-pays et financement des factures export.
  • BTP : transformation des créances longues en cash rapide.

Bien choisir son factor pour un contrat sans recours

Quelques critères essentiels :

  • Montant des lignes de financement
  • Qualité du service (plateforme, reporting)
  • Conditions de couverture du risque
  • Transparence tarifaire
  • Conseil et accompagnement

Il est vivement conseillé de comparer plusieurs offres.

Alternatives et solutions complémentaires

Conclusion

L’affacturage sans recours est bien plus qu’un simple financement : c’est une solution complète de gestion et de sécurisation du poste clients. S’il est plus coûteux qu’un affacturage avec recours, il offre la tranquillité d’esprit face au risque de défaillance de ses acheteurs.

Pour beaucoup d’entreprises, il s’agit d’un véritable outil stratégique permettant de financer la croissance, d’optimiser la trésorerie et de renforcer sa solidité financière face aux aléas du marché. Avant de signer, il est essentiel d’étudier ses besoins réels, de comparer les offres et de se faire accompagner si nécessaire pour obtenir les meilleures conditions possibles.

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