Affacturage des achats : définition et explication

Définition Affacturage des achats

Parfois appelé reverse factoring ou aussi affacturage inversé est une solution d'affacturation pour le financement les achats d’une société.

Dans cette situation, ce n'est pas le client qui est financé par la société de factoring mais le fournisseur. L'avantage de cette technique est que l'acheteur effectue directement ses achats sans avoir besoin d'avancer de l’argent.

L’affacturage des achats est destiné en règle général aux grandes distributions et surfaces (GMS), le service des achats des grands groupes industriels et des PME.

Contrairement à l’affacturage classique, où une entreprise cède ses propres créances clients à un factor pour en obtenir une avance de trésorerie, le reverse factoring implique une démarche initiée par l’acheteur.

Ce dernier propose à ses fournisseurs un accès à un paiement anticipé de leurs factures validées, grâce à l’intervention d’un factor partenaire. Ce mécanisme permet de concilier deux objectifs : renforcer la chaîne d’approvisionnement tout en améliorant la trésorerie des deux parties. L'affacturage des achats constitue une pierre angulaire des stratégies de financement des grandes entreprises et des ETI dans des secteurs comme l'industrie, la grande distribution ou les services.

Fonctionnement de l’affacturage des achats

Trois acteurs sont au cœur du processus :

L’acheteur (l’entreprise qui passe commande),
Le fournisseur (qui livre biens ou services),
Le factor (la société d’affacturage).

Le fonctionnement se déroule en plusieurs étapes clés :

Le fournisseur exécute la prestation ou livre la marchandise.
L’acheteur valide la facture et la transmet au factor via une plateforme digitale.
L'affactureur propose alors au vendeur un paiement anticipé (généralement entre 90 % et 100 % du montant TTC).
Le fournisseur accepte et reçoit les fonds rapidement (sous 24h à 72h).
L’acheteur règle la facturation au factor à l’échéance initialement convenue (ex : 60 jours net).

Le processus est totalement sécurisé, automatisé et traçable via les ERP ou les plateformes de supply chain finance.

Avantages pour l’acheteur

L’affacturage des achats offre plusieurs bénéfices stratégiques pour les acheteurs :

Optimisation du BFR (besoin en fonds de roulement) : l’acheteur conserve ses délais de règlement tout en assurant la solidité financière de ses vendeurs.
Amélioration de la relation fournisseur : en offrant un paiement anticipé, l’acheteur valorise ses partenaires et renforce la durabilité des relations commerciales.
Stabilité de la chaîne d’approvisionnement : le financement anticipé limite les risques de rupture liés à la défaillance de petits vendeurs.
Avantage concurrentiel : en soutenant ses fournisseurs, l’entreprise peut négocier de meilleures conditions commerciales.

Avantages pour le fournisseur

Pour les fournisseurs, l’affacturage inversé est une solution particulièrement attractive :

Amélioration de la trésorerie : le paiement anticipé permet de couvrir les besoins de fonctionnement et de financer la croissance.
Diminution du risque client : le règlement dépend de la signature d’un acheteur souvent mieux noté financièrement.
Souplesse et visibilité : grâce aux outils digitaux, le fournisseur peut suivre les paiements et gérer ses flux financiers en toute autonomie.
Crédit sans endettement : le financement n'apparait pas comme un emprunt au bilan.

À qui s’adresse le reverse factoring ?

L’affacturage des achats s’adresse principalement :

Aux grands groupes ayant de nombreux fournisseurs, souvent internationaux.

Aux ETI souhaitant structurer leur politique achat et améliorer leur performance financière.

Aux PME fournisseurs, notamment dans l’industrie, la logistique, la distribution ou l’informatique.

Il est particulièrement adapté aux écosystèmes interconnectés où la fluidité de la chaîne d’approvisionnement conditionne la compétitivité.

Exemples concrets d’usage

Pour mieux illustrer l'intérêt stratégique de l'affacturage des achats, voici quelques exemples concrets issus de secteurs clés où cette solution est déjà mise en œuvre avec succès pour renforcer la trésorerie et la solidité des chaînes d'approvisionnement.

Grande distribution : une enseigne alimentaire propose à ses producteurs locaux de bénéficier de l’affacturage des achats pour réduire leur dépendance aux prêts de campagne.
Industrie automobile : un constructeur français intègre une solution de reverse factoring pour soutenir ses PME sous-traitantes et maintenir les délais de production.
Pharmaceutique : un laboratoire réduit son BFR tout en soutenant ses fournisseurs d’ingrédients actifs.

Conditions d’éligibilité

Comme toute solution de financement, l’affacturage des achats repose sur certains prérequis. Voici les principales conditions d’éligibilité à respecter pour qu’un programme de reverse factoring soit mis en place efficacement entre acheteurs, fournisseurs et factor.

Solvabilité confirmée de l’acheteur : indispensable pour que le factor accepte de financer les fournisseurs.
Relations commerciales claires et suivies : pour garantir la fiabilité des factures.
Cadre contractuel tripartite : nécessaire pour établir les modalités de paiement anticipé.

Différences avec les autres formes d’affacturage

Comparatif : Affacturage classique et des achats
Critère	Affacturage classique	Affacturage des achats (reverse factoring)
Bénéficiaire du financement	Le vendeur (entreprise cédant ses créances)	Le fournisseur du client (paiement anticipé)
Initiateur de l'opération	Le fournisseur	L'acheteur
Risque supporté par le factor	Solvabilité du client	Solvabilité de l'acheteur
Objectif principal	Améliorer la trésorerie du vendeur	Renforcer la solidité de la chaîne d’approvisionnement
Relation avec le factor	Contractualisation directe par le fournisseur	Relation négociée par l’acheteur pour ses fournisseurs

FAQ sur l’affacturage des achats

Quelles entreprises peuvent proposer le reverse factoring ? Les grandes sociétés ou ETI disposant d’une bonne notation de crédit et d’une politique achat structurée.
Un fournisseur peut-il refuser ? Oui, la participation est en général optionnelle. Mais dans certains secteurs, l'affacturage des achats devient un standard imposé.
Quel est le coût ? Il varie selon les plateformes et les acteurs. En général, il est inférieur à un crédit bancaire classique. Le coût est parfois pris en charge par l’acheteur, partagé ou déduit de la somme versée au fournisseur.
Est-ce un financement court terme ? Oui, il s’agit d’un produit financier de trésorerie à très court terme (30 à 90 jours), adossé à la durée du paiement fournisseur.
Comment l’intégrer dans sa politique achat ? Il est nécessaire d’identifier les vendeurs éligibles, de choisir une plateforme partenaire, de contractualiser le cadre et de former les équipes achats et comptabilité.
Le reverse factoring est-il compatible avec les objectifs RSE ? Oui, il permet de soutenir les TPE/PME fournisseurs et donc de renforcer les engagements sociaux et économiques de l’acheteur.

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