Factor : définition et explication

Définition Factor

Aussi appelé aussi société d'affacturage, c'est un établissement spécialisé dans le financement qui utilise l’affacturage. En France, il est nécessaire d'avoir un agrément pour proposer des services de factoring. L'affacturage est une technique pour financer le poste clients d'une société dans le cadre d'un contrat, en reprenant ses factures et en garantissant leur paiement. Le factor effectue le recouvrement des créances à sa charge. L'obejectif de l'affacturage est de soulager la trésorerie en apportant de l'argent frais sans attendre le paiement des factures. Le Factor perçoit une rémunération via des commissions d'affacturage pour ses services et pour le financement des factures.

Pour être affacturées, les créances doivent être certaines et exigibles auprès des acheteurs, qui régleront directement auprès du factor à la date d'échéance. En France, environ une douzaine de factors opèrent sur ce marché, majoritairement des branches de banques et quelques sociétés financières autonomes. Le terme de factor est synonyme de société d'affacturage.

Pourquoi faire appel à un factor ?

La trésorerie est cruciale pour le développement des entreprises, indispensable pour assumer les dépenses dans tous les secteurs. Cependant, il est rare qu'une entreprise ne soit jamais confrontée à des problèmes de liquidités lentes ou inconstantes. Parfois, une trésorerie limitée peut entraîner le manque d'opportunités de croissance, et dans d'autres cas, cela peut mener à des situations aussi graves que la faillite, si l'entreprise est incapable de régler ses obligations financières.

L'affacturage représente une solution pour surmonter ces obstacles financiers. Fréquemment adopté par les PME opérant dans le secteur B2B, cette méthode implique la cession des factures non réglées à une entité externe, le factor, qui prélève une part du montant de la facture. Pour une PME, l'affacturage est souvent un moyen plus rapide d'obtenir des fonds comparé aux options de financement bancaire, étant donné que les factors sont généralement plus flexibles concernant les antécédents de crédit de l'entreprise.

Comment le factor utilise l'affacturage ?

L'affacturage permet à une entreprise de vendre ses factures non réglées à un factor, ou société d'affacturage, en échange d'un montant moindre que le total dû. L'entreprise bénéficie alors de la majeure partie du montant facturé, jusqu'à 95 %, en quelques jours ouvrables, évitant ainsi l'attente des périodes de paiement habituelles de 30, 45 ou 60 jours indiquées sur la facture. Dans la majorité des cas, le factor prend en charge le recouvrement des sommes dues sur les factures.

Après avoir récupéré le paiement complet de la facture, le factor verse à l'entreprise le reste du montant dû, tout en retenant un pourcentage du total de la facture comme commission.

Quels services sont offerts par les factors ?

Les sociétés d'affacturage offrent plusieurs services, dont :

La gestion du recouvrement des créances : le factor prend en charge le suivi des clients débiteurs de l'entreprise cliente, gère les procédures d'encaissement et peut initier des actions judiciaires en cas de non-résolution amiable du règlement.
Le financement de trésorerie : l'affactureur fournit à l'entreprise une avance financière basée sur un pourcentage prédéterminé des créances transférées. Les conditions financières, telles que la commission du factor, sont définies dans le contrat et varient selon plusieurs critères, notamment le risque de défaillance du débiteur.
L'assurance-crédit : cette garantie permet à l'entreprise affacturée de se protéger contre le risque d'impayés, assurant une sécurité financière contre les pertes potentielles dues aux impayés.

L'avantage de faire appel à un factor ?

Pour continuer à opérer, la majorité des entreprises doivent générer des profits, signifiant que leurs recettes doivent surpasser leurs dépenses. Toutefois, être profitable ne garantit pas forcément une liquidité abondante. Les entreprises confrontées à des clients qui prennent leur temps pour régler leurs factures peuvent se retrouver dans l'incapacité de remplir leurs engagements financiers. Ce scénario peut s'avérer presque aussi risqué que de ne pas réaliser de bénéfices du tout.

Recourir à un factor pour de l'affacturage représente une stratégie pour pallier les délais et retards de paiement et les difficultés de liquidités qui en découlent. Cette solution est particulièrement prisée par les jeunes entreprises et celles en phase d'expansion, qui cherchent à se développer rapidement sans forcément emprunter le chemin traditionnel du prêt bancaire. Bien que l'affacturage puisse s'avérer plus onéreux dans certains cas que d'autres options de financement, il est souvent apprécié par les entreprises pour la rapidité avec laquelle il leur permet d'accéder aux fonds nécessaires.

À noter : les factors agrées sont membres de l'Association Française des Sociétés Financières (ASF).

Liste des factors

Voici une liste des principaux acteurs de l'affacturage (factor) en France, qui sont souvent des filiales de grandes banques ou des institutions financières indépendantes :

ABN amro : c'est un factor de la branche du groupe bancaire néerlandais ABN AMRO, spécialisée dans les solutions de financement pour les entreprises. Il propose des services d'affacturage, souvent connus sous le terme de "factoring", permettant aux entreprises de financer leur besoin de trésorerie en convertissant rapidement leurs créances clients en liquidités.
Banque postale : filiale de La Banque Postale, partie intégrante du groupe La Poste en France. Le factor est spécialisée dans l'affacturage et offre des solutions de financement du poste clients aux entreprises de différentes tailles, notamment les PME, les TPE, ainsi que les grandes entreprises et les institutions publiques.
Delubac : ce factor est connu pour son approche personnalisée et adaptée aux besoins spécifiques de ses clients, particulièrement ceux ayant des profils uniques ou des besoins spécifiques qui ne sont pas typiquement adressés par les offres standard des grandes banques ou des sociétés d'affacturage plus traditionnelles.
BNP Paribas Factor : filiale de BNP Paribas, spécialisée dans les solutions d'affacturage.
Société Générale Factoring : factor de la branche de la Société Générale dédiée au financement des créances.
HSBC Factoring France : ce factor offre des services d'affacturage dans le cadre de la gestion de trésorerie.
Crédit Agricole Leasing & Factoring : filiale du groupe Crédit Agricole, le factor propose des solutions de leasing et d'affacturage.
Natixis Factor : partie du groupe Banque Populaire et Caisse d'Épargne (BPCE), spécialisée dans les services de factoring.
LCL Leasing & Factoring : branche de LCL qui propose des services d'affacturage.
Eurofactor : autre filiale du groupe Crédit Agricole spécialisée dans l'affacturage.
Factofrance : filiale du groupe Crédit Mutuel, ce factor est spécialisée dans l'affacturage.
Bibby Factor France : filiale du groupe britannique Bibby Line Group, offrant des solutions de factoring.
GE Factofrance : ce factor fournit des solutions de financement des créances commerciales.

Ces factors proposent différentes solutions d'affacturage, qui peuvent inclure l'affacturage classique, inversé, confidentiel, etc. Elles sont actives dans divers secteurs économiques et peuvent offrir des services adaptés à la taille et aux besoins spécifiques des entreprises, allant des PME aux grandes entreprises.

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