Affacturage PME

Définition et Lexique

Définition Affacturage PME

Gérer la trésorerie d’une PME, c’est souvent marcher sur un fil tendu. Entre des clients qui paient à 60 jours et des fournisseurs qui veulent être réglés sous 30, les décalages de flux deviennent vite un casse-tête. Pour beaucoup de petites et moyennes entreprises, la banque n’offre pas toujours des solutions souples ou accessibles.

C’est là que l’affacturage entre en jeu. Ce mécanisme, encore méconnu ou mal compris par certaines PME, peut pourtant devenir un véritable levier financier. Dans cet article, on vous explique comment ça marche, pour qui c’est adapté et surtout comment l’utiliser efficacement.

Qu’est-ce que l’affacturage ?

En deux mots, l’affacturage consiste à céder vos factures clients à une société spécialisée (le factor), qui vous avance immédiatement une grande partie du montant (souvent entre 80 et 95 %). L'affactureur encaisse ensuite la facture auprès de votre client. En échange de ce service, il prend une commission.

Il existe plusieurs variantes : affacturage avec ou sans recours, confidentiel, forfaitaire, ponctuel, déconsolidant, reverse factoring. Mais le principe de base reste simple : transformer vos créances clients en trésorerie disponible, rapidement.

Pourquoi les PME ont-elles besoin d’affacturage ?

Quand on dirige une PME, on se retrouve souvent à jongler entre les échéances : salaires, fournisseurs, investissements. Pendant ce temps, des clients importants exigent des délais de paiement longs – et il est difficile de leur dire non.

Prenons un exemple classique : un fabricant de pièces industrielles dont les clients payent à 60 jours fin de mois. Pendant ces deux mois (voire plus), l’entreprise doit avancer ses coûts de production et payer ses équipes. Si elle n’a pas de ligne de crédit bancaire suffisante, c’est la tension assurée.

L’affacturage est pensé pour ce genre de situation : il apporte un financement court terme souple, adossé directement au poste clients.

C'est une solution de financement adaptée aux PME (Petites et Moyennes Entreprises) dont le chiffre d'affaires se situe entre 2 M€ à 5 M€.

Avantages de l’affacturage pour une PME

Il permet de financer sous 24heures les factures cédées aux Factor. Dans le contrat d'affacturage PME, il est possible de souscrire en plus un contrat d’assurance crédit pour garantir le paiment des factures en l'absence de contrat d'assurance crédit dans la société.

L'autre avantage est d'externaliser la gestion du poste clients : suivi des factures, encaissements, recouvrement des créances. Les relances et les recouvrements sont alors pris en charges par un expert du recouvrement.

Pourquoi choisir l’affacturage ? Voici les principaux atouts :

  • Liquidité immédiate : vous encaissez vos factures en 24-48 heures au lieu d’attendre 60 ou 90 jours.
  • Gestion externalisée : le factor peut gérer le recouvrement, ce qui libère du temps et de l’énergie.
  • Sécurité contre les impayés : si vous optez pour une formule « sans recours » ou avec assurance-crédit, vous êtes couvert en cas de défaut client.
  • Flexibilité : les lignes d’affacturage évoluent avec votre chiffre d’affaires, contrairement à certains prêts fixes.

L’affacturage permet également de mieux anticiper les besoins en fonds de roulement et de structurer la gestion financière de l’entreprise, même à titre préventif, sans attendre d’être en difficulté. Il s’agit d’un outil évolutif, accessible à différents stades de développement, et qui s’adapte à la taille et au secteur d’activité de chaque PME.

L’un des avantages majeurs de l’affacturage, notamment dans sa version « sans recours », est la protection contre les impayés. En cas de défaillance d’un client, c’est le factor qui assume le risque, garantissant ainsi la sécurité financière de l’entreprise adhérente. Cette couverture s’avère particulièrement précieuse pour les PME qui n’ont pas toujours les moyens d’évaluer la solidité financière de leurs clients.

L’affacturage se distingue également par sa grande flexibilité. Les entreprises peuvent choisir d’affacturer tout ou partie de leurs factures, à leur rythme, et adapter la solution à leurs besoins spécifiques. Les offres en ligne, de plus en plus répandues, permettent de gérer facilement les opérations et de suivre en temps réel l’état des financements.

Les principaux types de contrats d’affacturage

L’offre est variée. Quelques grandes formules :

  • Affacturage classique avec recours : la PME reste responsable en cas d’impayé. Moins cher mais plus risqué.
  • Affacturage sans recours (garanti) : le factor prend le risque d’impayé.
  • Affacturage confidentiel : le client ne sait pas que la facture a été cédée.
  • Affacturage forfaitaire : adapté aux petits volumes récurrents, avec des frais fixes prévisibles.
  • Affacturage ponctuel : pratique pour financer un besoin isolé.

Conditions d’éligibilité pour une PME

Tout le monde ne peut pas forcément accéder à l’affacturage. En général, il faut :

  • Avoir des clients B2B (les particuliers sont exclus).
  • Émettre des factures certaines, liquides et exigibles.
  • Justifier d’un volume minimum annuel (variable selon les factors).
  • Disposer d’un portefeuille clients solvable.

Combien ça coûte ?

Les coûts de gestion sont compris entre 0.1% et 3% du montant des factures transmises aux factors. Ces frais peuvent varier suivants le montant des factures et la qualité des acheteurs. Il est possible d'obtenir des forfaits (voir l'affacturage forfaitaire). Les coûts de financement sont calculés par rapport à l'Euribor à 3 mois.

L’affacturage a un coût, qui se décompose en deux grandes parties :

  • Commission de financement : les « intérêts » sur l’avance faite, souvent indexés sur l’Euribor ou un taux fixe.
  • Commission de gestion : frais pour la gestion et le recouvrement des factures.

Des frais annexes peuvent s’ajouter (frais d’ouverture de ligne, de dossier).

Exemple : pour 100 000 € de factures cédées, une PME pourrait payer entre 1 500 et 3 000 € au total, selon les formules.

Le coût réel dépend du volume, de la qualité du portefeuille client et des négociations avec le factor.

Comment choisir son partenaire d’affacturage ?

Un bon partenaire factor, ce n’est pas seulement une question de prix. Il faut aussi :

  • Évaluer la transparence sur les frais.
  • Vérifier la souplesse des conditions (volumes, durée d’engagement).
  • Examiner la qualité des services (gestion du recouvrement, interface en ligne, accompagnement).
  • S’assurer de la réputation et de la solidité du factor.

Le courtier en affacturage peut être un bon choix pour comparer les offres, négocier et comprendre les subtilités contractuelles.

Exemple concret : un témoignage inspirant

Prenons l’exemple d’une PME lyonnaise spécialisée dans l’ameublement B2B. Ses clients, des enseignes de décoration, la payaient à 90 jours. Conséquence ? Des tensions récurrentes pour payer les sous-traitants.

Après avoir testé un crédit bancaire insuffisant, elle a opté pour l’affacturage sans recours : en quelques semaines, elle a sécurisé sa trésorerie et pu accepter davantage de commandes. Son dirigeant le résume ainsi :

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