Société d'affacturage : définition et explication

Définition Société d'affacturage

Lorsqu’on dirige une entreprise, il y a un mot qui revient sans cesse : trésorerie. Une commande qui tarde à être payée, un client en retard, un banquier frileux… et voilà que la machine s’essouffle. Dans ce contexte, une solution reste encore trop méconnue des jeunes dirigeants : la société d’affacturage. Contrairement à l’image parfois floue qu’on s’en fait, elle ne se limite pas à “acheter vos factures” : c’est un véritable partenaire financier capable de sécuriser votre activité et d’accompagner votre croissance.

Une société d’affacturage, que l’on appelle aussi “factor”, est un organisme spécialisé qui rachète les créances clients d’une entreprise. En clair, au lieu d’attendre que vos clients règlent leurs factures à 30, 60 ou 90 jours, vous cédez ces créances à une société d’affacturage, qui vous avance immédiatement la trésorerie correspondante.

La différence avec une banque est importante. Là où une banque vous octroie un crédit (souvent conditionné par des garanties lourdes), la société d’affacturage finance vos factures déjà émises et prend en charge leur recouvrement. On est moins dans le prêt que dans l’accélération de flux financiers.

Qu’est-ce qu’une société d’affacturage ?

C'est une personne morale intervenant dans le domaine de l'affacturage. Aussi appelé communément Factor, c'est un établissement de crédit qui finance principalement la trésorerie des entreprises à l'aide du factoring.

La société d’affacturage diffuse et développe des techniques de gestion financière de cession de créances qui permettent à des sociétés de se protéger contre les différents aléas des postes clients.

En théorie, l'opération d'affacturage correspond à la cession de créances commerciales à une société de factoring qui prend en charge les opérations de recouvrement et qui assura la bonne exécution, même dans le cas d'un défaut de paiement. Les factors peuvent alors régler par avance le montant des créances transmises".

En pratique les sociétés d’affacturage achètent les créances transmises dans le cadre d’une convention, effectuent le recouvrement des factures, et supportent les pertes qui surviennent auprès des clients insolvables. Les factors perçoivent une rémunération sur le montant et le volume des factures en contrepartie des services rendus.

En règle générale, les sociétés d'affacturage appartiennent aux banques et sont rarement des sociétés indépendantes. En France, l'activité d'affacturage est très bien encadrée et il est obligatoire d'obtenir un agrément pour proposer des services de factoring. Toutes les sociétés d'affacturage ont l'obligation d'être enregistrées comme des entreprises financières ou des établissements de crédit.

Les sociétés d'affacturage sont toutes regroupées au sein de l'Association Française des Sociétés Financières (ASF).

Pour être bien conseillé, il est important de passer par un courtier indépendant qui pourra vous proposer la solution d'affacturage la plus adaptée à votre société : ancienneté de l'entreprise, secteur d'activité, volume du chiffres d'affaires, type d'activité, import, export, etc...

Nos experts travaillent en collaboration avec les principaux organismes d'affacturage pour vous apporter la meilleure solution.

Les sociétés d'affacturage en France

ABN AMRO COMMERCIAL FINANCE
BNP PARIBAS FACTOR
BIBBY
COFACREDIT
CGA - Compagnie Générale d'Affacturage
GE Capital
EUROFACTOR
HSBC
FACTOBAIL
NATIXTIS Factor
RBS Factor

Au début de l'année 2008, la croissance de l’affacturage, malgré un ralentissement, reste soutenue. Les montants des créances prisent en compte ont progressé de plus de 15,5% sur l'année, alors que dans l'année 2007 la progression était 22,5% pour période équivalente.

Dans le monde, il y a plus de 1000 sociétés d'affacturage, que l'on retrouve très souvent dans des filiales de grands groupes bancaires, ou d’assurances. En France, on compte une trentaine d'acteurs qui forme le marché. Les 5 premières sociétés réalisent presque 81% des parts de marché de l'affacturage.

Comment fonctionne une société d’affacturage ?

Le mécanisme est simple :

Vous émettez une facture à un client professionnel.
Vous cédez cette facture au factor.
La société d’affacturage vous verse immédiatement une avance (généralement entre 80 et 90 % du montant).
Le client règle ensuite directement la société d’affacturage à l’échéance.
Le solde restant, déduction faite des frais, vous est reversé.

En parallèle, la société d’affacturage peut assurer le suivi des règlements, relancer les clients et même couvrir le risque d’impayés selon le contrat choisi.

Les différents types de sociétés d’affacturage

Toutes ne se ressemblent pas. Certaines sont filiales de grandes banques, intégrées aux circuits financiers traditionnels. D’autres sont sociétés indépendantes, parfois spécialisées sur des secteurs comme le transport, le BTP ou l’export.

Ces dernières années, une nouvelle catégorie a émergé : les fintech de l’affacturage. Entièrement digitales, elles permettent aux entreprises, y compris aux start-up, de céder ponctuellement quelques factures en ligne, sans contrat lourd, avec une rapidité inédite.

Les services proposés

Au-delà du financement immédiat, les sociétés d’affacturage offrent plusieurs services :

La gestion du poste clients : suivi des factures, relances, recouvrement.
La sécurisation contre les impayés : certaines formules intègrent une assurance-crédit.
Des solutions adaptées : affacturage export, affacturage inversé, financement ponctuel ou global.

Autrement dit, la société d’affacturage ne se contente pas de fournir du cash : elle prend aussi en charge une partie de la gestion administrative, un gain de temps précieux pour les dirigeants.

Les avantages et limites

Le premier avantage, c’est l’oxygène financier immédiat. La société n’attend plus ses clients pour payer ses salaires, ses fournisseurs ou investir. Le deuxième atout, c’est la sécurité : avec une couverture contre les impayés, l’entreprise sait qu’elle ne sera pas étranglée par un défaut de paiement brutal. Enfin, le factor libère le dirigeant d’une partie du recouvrement, souvent chronophage et conflictuel.

Mais tout n’est pas rose. L’affacturage a un coût, parfois plus élevé qu’un crédit bancaire classique. Il peut aussi instaurer une certaine dépendance si l’entreprise s’habitue trop à ce levier de trésorerie. Enfin, certaines sociétés d’affacturage sont sélectives et n’acceptent pas toutes les factures ou tous les profils d’entreprise.

Comment choisir la bonne société d’affacturage ?

Le choix dépend de plusieurs critères : votre secteur, votre taille, le profil de vos clients et vos besoins réels. Une PME exportatrice aura tout intérêt à travailler avec un factor spécialisé à l’international, tandis qu’une start-up pourra préférer une fintech souple et rapide.

L’accompagnement d’un courtier en affacturage peut être décisif. Il connaît les acteurs du marché et sait négocier des conditions adaptées, ce qui évite de perdre du temps à comparer des dizaines d’offres parfois complexes.

Exemples concrets

Un transporteur routier confronté à des délais de paiement de 60 jours a pu sécuriser le versement des salaires de ses chauffeurs grâce à l’affacturage, alors que sa banque refusait d’élargir son découvert. Une PME industrielle a utilisé ce levier pour financer l’achat de matières premières et livrer un gros contrat sans attendre les règlements. Même certaines start-up de la tech y trouvent un intérêt : la rapidité et la souplesse des plateformes digitales leur permettent de transformer ponctuellement des factures en cash, sans s’endetter.

Tendances du marché

Le marché de l’affacturage est en pleine mutation. Le digital bouleverse les pratiques avec des solutions rapides et accessibles à des structures plus petites. Dans le même temps, les délais de paiement, qui s’allongent en France et en Europe, renforcent l’importance des sociétés d’affacturage. Demain, elles pourraient devenir non pas un recours en cas de crise, mais un outil de gestion de trésorerie intégré au quotidien des entreprises.

Conclusion

La société d’affacturage n’est pas un prêteur classique, c’est un partenaire de trésorerie. Elle permet aux entreprises de respirer, de sécuriser leurs flux et de se concentrer sur leur développement plutôt que sur les délais de paiement. Pour un jeune dirigeant, comprendre ce mécanisme et savoir identifier le bon acteur est un atout stratégique. Loin d’être une solution de dernier recours, l’affacturage est aujourd’hui un outil moderne de pilotage financier.

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Société d'affacturage et les autres termes du lexique pour la lettre S

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