TBB : définition et explication

Définition TBB

C'est le Taux de Base Bancaire. Il correspond au pourcentage d’intérêt sur une année défini par une banque. Chaque établissement fixe son propre taux minimum de base de référence pour déterminer les pourcentages de crédit qu’elle offre aux entreprises.

Le taux de base bancaire est en théorie fixé en fonction du % du marché monétaire. Dans la hiérarchie des taux, le TBB correspond au pourcentage le plus bas de l'établissement bancaire.

Qu’est-ce que le TBB ?

Le Taux de Base Bancaire (TBB) est un taux d’intérêt de référence fixé librement par chaque banque. Il sert de base pour déterminer le taux d’intérêt applicable à divers crédits professionnels, notamment les découverts autorisés, les crédits court terme et les financements liés à l’affacturage. Le TBB reflète à la fois :

la politique monétaire (taux directeurs de la BCE),
les coûts de refinancement des banques,
et leur propre appréciation du risque.

Par exemple, si une banque fixe un TBB à 6 %, elle pourra appliquer un taux effectif de 8 % à un crédit professionnel, en y ajoutant une marge de 2 points en fonction du profil de l’entreprise.

Le taux de base bancaire : ce qu’il faut vraiment comprendre

Le taux de base bancaire, ou TBB pour ceux qui baignent dans la gestion financière, n’est pas défini par un cadre légal précis. Aucune loi, aucun décret ne vient encadrer sa fixation.

Et pour cause : chaque établissement bancaire est libre de le déterminer, en fonction de ses propres critères qu’il s’agisse de ses coûts d’exploitation, de ses objectifs de rentabilité ou encore de sa politique commerciale à un instant T.

Concrètement, le TBB sert de point de départ pour calculer les taux d’intérêt des crédits professionnels, notamment ceux destinés aux PME. Il agit comme un pourcentage plancher, en dessous duquel une banque ne consentira généralement pas de prêt.

Ce socle intègre les frais fixes liés à l’activité de crédit (gestion administrative, risques, coûts réglementaires, etc.) ainsi que les commissions bancaires.

Mais attention : ce taux de base n’est qu’un repère initial. La banque y ajoute ensuite une marge personnalisée, qui tient compte de plusieurs paramètres :

la solidité financière de l’entreprise,
la durée et le montant du crédit,
les garanties apportées,
voire la relation commerciale existante avec le client.

Résultat ? Deux entreprises, approchant la même banque avec des projets similaires, peuvent se voir proposer des taux d’intérêt différents, simplement parce que leur profil de risque ou leur historique bancaire n’est pas identique.

TBB : un indicateur à surveiller de près

Pour un dirigeant ou un directeur financier, connaître le TBB appliqué par sa banque n’est pas un détail administratif : c’est un levier de négociation. Ce taux constitue une base sur laquelle on peut discuter, ajuster, challenger les conditions proposées.

Bien qu’il soit fixé librement, le TBB n’évolue pas en vase clos. Il suit de près les grandes orientations des taux directeurs de la Banque centrale européenne (BCE).

Quand ces taux montent, comme on l’a vu ces dernières années, les banques répercutent naturellement la hausse sur leur TBB. À l’inverse, une baisse des taux directeurs peut ouvrir la porte à un crédit un peu plus accessible.

Comprendre la mécanique du TBB, ce n’est pas une question de curiosité technique. C’est une clé pour anticiper le coût de vos financements, affiner vos prévisions de trésorerie, et planifier vos investissements avec plus de lucidité.

Dans un contexte où chaque point de taux peut avoir un impact significatif sur la rentabilité d’un projet, rester attentif à cet indicateur est loin d’être anecdotique.

Le TBB dans les contrats d’affacturage

L’affacturage permet à une entreprise de céder ses créances clients à un factor (la société de factoring) en échange d’une avance de trésorerie immédiate, moyennant des frais. Ces coûts comprennent notamment :

une commission d’affacturage (liée au service de gestion des créances),
une commission de financement, qui correspond aux intérêts prélevés sur l’avance de trésorerie.

C’est précisément sur cette commission de financement que le TBB entre en jeu. Le taux appliqué est souvent exprimé ainsi :

Taux de financement = TBB + marge du factor (souvent 1 à 3 points)

Exemple : si le TBB est de 5 %, et la marge du factor de 2 %, l’entreprise paiera 7 % d’intérêt sur les sommes avancées.

TBB ou autres indices de référence ?

Certains contrats d’affacturage se basent plutôt sur d’autres indices comme :

l’Euribor (taux interbancaire européen),
ou le taux de refinancement de la BCE.

Le choix entre TBB et autre taux dépend du factor, de la stabilité souhaitée par l’entreprise (le TBB étant généralement plus stable que l’Euribor), et de la négociation commerciale.

Pourquoi le TBB est important pour comparer les offres d’affacturage ?

Comprendre le TBB permet aux dirigeants d’entreprise de :

comparer efficacement plusieurs offres d’affacturage (deux factors peuvent proposer des marges différentes sur un même TBB),
négocier des conditions plus transparentes,
anticiper l’impact des hausses de taux d’intérêt sur leur coût de financement.

Une augmentation du TBB de 1 point peut alourdir significativement les frais financier si l’encours d’affacturage est élevé. D’où l’intérêt, parfois, de négocier un plafond de taux ou un pourcentage fixe dans certaines limites.

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TBB et les autres termes du lexique pour la lettre T

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