Trésorerie

Définition et Lexique

Définition Trésorerie

La trésorerie correspond aux liquidités sur les comptes bancaires de la société. La gestion de trésorerie consiste à surveiller le niveau de liquidité de l'entreprise pour faire face aux dépenses.

Un défaut de trésorerie peut avoir de lourdes conséquences dans une entreprise. Le besoin en fonds de roulement doit être particulièrement surveillé et anticipé pour les sociétés en forte croissance ou en création.

Pour éviter d'avoir des problèmes de trésorerie, les entreprises se doivent de souscrir à des contrats d'affacturage.

Qu'est-ce que la trésorerie ?

La trésorerie d'une entreprise désigne l'ensemble de ses actifs et ressources financières disponibles. C'est un concept clé en comptabilité qui reflète les liquidités mobilisables par une entreprise à un moment précis. La gestion de la trésorerie est cruciale pour assurer la bonne santé financière d'une organisation.

La trésorerie représente les fonds qu'une entreprise peut utiliser immédiatement. Elle est calculée comme la différence entre les actifs disponibles (comptes bancaires créditeurs et liquidités en caisse) et les dettes à court terme (achats d'actifs, paiements de charges, etc.).

Objectifs de la gestion de trésorerie

La gestion de trésorerie est cruciale pour assurer que l'entreprise puisse gérer ses dépenses courantes et éviter les problèmes financiers. Voici les principaux objectifs de cette gestion :

  • La prévision : établir des projections financières précises pour prédire les besoins futurs en trésorerie et faciliter la prise de décisions stratégiques.
  • Obtenir de la liquidité : Garantir un niveau de liquidités suffisant pour répondre aux obligations de paiement à court terme.
  • Avoir une bonne rentabilité : maximiser l'efficacité des liquidités en plaçant les excédents de manière profitable.
  • Gestion des risques : identifier et minimiser les risques financiers, notamment ceux liés aux fluctuations des taux de change et d'intérêt, ainsi qu'à d'autres facteurs externes influençant la trésorerie.

Comment calculer la trésorerie ?

Elle se détermine en soustrayant les décaissements des encaissements. Une trésorerie positive indique un solde bancaire créditeur, tandis qu'une trésorerie négative signale un découvert. Dans le cas d'un excédent de trésorerie, investir ou rembourser des emprunts peut être judicieux pour optimiser les coûts.

La gestion de la trésorerie implique une anticipation précise de son évolution, nécessitant une rigueur dans le suivi des entrées et sorties d'argent. Il est recommandé de maintenir un accès constant à vos comptes bancaires pour surveiller activement votre trésorerie.

En cas de risque de pénurie de liquidités, envisagez de solliciter un emprunt avant de vous retrouver à court de fonds. Les banques sont généralement plus enclines à prêter aux entreprises qui ne présentent pas un besoin financier urgent. Inversement, si votre trésorerie est excédentaire, envisagez d'utiliser cet excès pour réduire vos dettes en remboursant des prêts.

Trésorerie et fonds de roulement ?

En comptabilité, le fonds de roulement illustre la différence entre le fonds de roulement net global et le besoin en fonds de roulement (BFR). Le BFR représente les fonds nécessaires au cycle d'exploitation de l'entreprise (achat, production, vente) et donc au financement à court terme. Les besoins en fonds de roulement se calculent par la différence entre l'actif d'exploitation (stocks, créances clients, etc.) et les dettes d'exploitation (dettes fournisseurs, dettes fiscales et sociales, hors impôt sur les bénéfices).

Qu’est ce que la trésorerie nette ?

La trésorerie nette représente la différence entre les liquidités disponibles d'une entreprise (cash, comptes bancaires créditeurs, placements de trésorerie à court terme) et ses dettes financières à court terme (crédits bancaires, emprunts à court terme, découverts, etc.). Elle indique la capacité de l'entreprise à régler ses engagements financiers à court terme sans nécessiter de nouvelles dettes ou la liquidation d'autres actifs. Une trésorerie nette positive signifie que l'entreprise dispose d'un coussin de sécurité financier, tandis qu'une trésorerie nette négative peut indiquer des problèmes de liquidité à court terme.

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