Découvert : définition et explication

Définition Découvert

Le découvert bancaire est une réalité pour de nombreuses entreprises, qu'elles soient petites ou grandes. Il s'agit d'un mécanisme courant qui permet de pallier temporairement un manque de liquidités.

Cependant, le recours excessif au découvert peut devenir coûteux et dangereux pour la santé financière de l'entreprise. Dans cet article, nous allons analyser les mécanismes du découvert bancaire pour les entreprises, les risques associés, et explorer l'affacturage comme solution alternative pour éviter cette situation.

Défnition d'un découvert bancaire

Il correspond à un solde débiteur sur votre compte en banque. Il est possible de négocier avec votre établissement bancaire un "découvert autorisé" avec un certain montant dès l’ouverture de votre compte de dépôt.

Attention au coût des agios sur l'utilisation de ce type d'endettement. Les intérêts, que les banques perçoivent, peuvent être parfois très importants. Au-delà du montant autorisé, les banques demandent souvent le paiement d'une commission pour chaque opération de débit.

Si, il est ponctuel, il est possible de demander à sa banque une facilité de caisse. Il est préférable pour une TPE de souscrire un contrat d'affacturage pour les trés petites entrerpises quand le découvert est fréquent.

Qu'est-ce que le découvert bancaire pour les entreprises ?

Le découvert bancaire est une facilité de caisse accordée par une banque à une entreprise. Il permet à celle-ci de disposer de fonds supplémentaires, même si le solde de son compte est négatif.

Cela peut être utile pour faire face à des imprévus, comme des retards de paiement de clients ou des frais non anticipés. Le montant du découvert autorisé est généralement fixé en fonction de la taille et des besoins de l'entreprise, ainsi que de la relation entre la société et sa banque.

Les types de découverts bancaires

Le découvert autorisé : ce type d'autorisation est négocié à l'avance avec la banque. Il est assimilé à un crédit. Il s'agit d'un accord explicite qui fixe une limite précise au montant que l'entreprise peut emprunter sur son compte. En contrepartie, la banque prélève des intérêts sur la somme utilisée. Ces taux peuvent varier considérablement d'une banque à l'autre et selon le profil de l'entreprise.
Le découvert non autorisé : il se produit lorsque l'entreprise dépasse le plafond fixé par la banque ou utilise des fonds sans autorisation préalable. Cela entraîne des pénalités beaucoup plus élevées, avec des taux d'intérêt souvent dissuasifs.

Les raisons fréquentes du recours au découvert bancaire

Pour comprendre pourquoi tant d'entreprises font appel au découvert, il est essentiel d'examiner les principaux facteurs qui provoquent des tensions de trésorerie.

Retard de paiement des clients : un problème récurrent, notamment pour les PME, est le décalage entre l'instant où elles réalisent leurs ventes et le moment où elles reçoivent le paiement de leurs factures. Ces délais peuvent aller de 30 à 90 jours, voire plus, créant ainsi un besoin temporaire de trésorerie.
Dépenses imprévues : des coûts inattendus, tels que des réparations d'équipement, des augmentations des prix des matières premières, ou des dépenses légales peuvent entraîner un besoin soudain de liquidités.
Cyclicité de l'activité : certaines entreprises, en particulier celles dans des secteurs comme le tourisme ou la construction, connaissent des fluctuations saisonnières de leurs revenus. Pendant les périodes creuses, elles peuvent avoir besoin d'un découvert pour couvrir leurs dépenses courantes.
Croissance rapide : une entreprise en pleine expansion peut se retrouver à court de trésorerie, notamment pour financer l'achat de stock ou recruter du personnel avant que les revenus supplémentaires ne soient encaissés.

Les risques du découvert bancaire pour les entreprises

Malgré ses avantages apparents, le découvert bancaire comporte des risques non négligeables. En voici quelques-uns des principaux :

Coût élevé : les taux d'intérêt appliqués sur les découverts sont souvent supérieurs à ceux d'autres formes de financement. Les entreprises qui recourent fréquemment à ce mécanisme peuvent voir leurs frais financiers augmenter rapidement.
Dépendance : il peut créer une mauvaise habitude. Certaines entreprises s'y habituent et l'intègrent dans leur gestion quotidienne, ce qui peut les empêcher de chercher des solutions de financement plus stables à long terme.
Détérioration des relations bancaires : un usage excessif ou répété du découvert, notamment si l'entreprise dépasse fréquemment le plafond autorisé, peut détériorer sa relation avec sa banque. Cela peut conduire à un durcissement des conditions de financement ou à un refus de crédit à l'avenir.
Impact sur la cote de crédit : lorsque le solde de votre compte devient négatif, surtout s'il est non autorisé, peut nuire à la réputation financière de l'entreprise. Cela peut affecter sa capacité à obtenir des crédits ou à négocier des conditions avantageuses avec des fournisseurs.

Comment éviter le découvert bancaire : l'affacturage comme solution

L'un des principaux défis pour les entreprises est la gestion de leur trésorerie. L'affacturage, ou factoring, est une solution qui permet de réduire la dépendance au découvert bancaire en assurant un flux d'argent régulier.

Qu'est-ce que l'affacturage ?

L'affacturage est une solution financière dans laquelle une entreprise cède ses créances à une société de factoring (également appelée « factor »). En échange, elle reçoit immédiatement un pourcentage du montant de ces facturations, ce qui lui permet d'améliorer sa trésorerie sans attendre le paiement de ses clients.

Le processus d'affacturage se déroule généralement comme suit :

L'entreprise vend un bien ou un service à un client et émet une facture.
La facture est transmise à la société d'affacturage.
Le factor avance à l'entreprise un pourcentage (généralement entre 80 % et 90 %) du montant de la facture.
Le client règle la facture à l'affactureur à l'échéance.
Une fois la facture réglée, la société d'affacturage reverse le solde à l'entreprise, déduction faite de ses frais.

Les avantages de l'affacturage pour éviter le découvert

Accès rapide aux liquidités : l'affacturage permet de transformer les créances en liquidités en quelques jours, ce qui réduit la dépendance au découvert bancaire. Plutôt que d'attendre le paiement des clients, l'entreprise dispose immédiatement des fonds nécessaires pour couvrir ses dépenses courantes.
Amélioration de la gestion de trésorerie : en stabilisant les entrées de liquidités, le factoring permet à l'entreprise de mieux planifier ses investissements et ses dépenses. Cela évite les tensions de trésorerie qui conduisent souvent à des découverts.
Réduction des coûts financiers : si l'affacturage implique des frais, ceux-ci sont généralement inférieurs aux intérêts ou agios d'un découvert bancaire. De plus, en évitant le recours à ce type de mécanisme non autorisé, l'entreprise s'épargne les pénalités élevées qui en découlent.
Externalisation du recouvrement : la société d'affacturagtion prend en charge le recouvrement des créances, ce qui permet à l'entreprise de se concentrer sur son cœur de métier. Cela peut également améliorer les relations avec les clients, car le processus de recouvrement est confié à des professionnels.
Pas de dettes supplémentaires : contrairement à un emprunt bancaire, l'affacturage ne génère pas d'endettements additionnels sur le bilan de l'entreprise. Cela peut être un atout majeur pour les entreprises qui cherchent à maintenir un ratio d'endettement bas.

Les différents types d'affacturage

Il existe plusieurs types d'affacturage, chacun adapté à des besoins spécifiques :

Affacturage avec ou sans recours : avec recours, l'entreprise reste responsable en cas de non-paiement par le client. Sans recours, le factor assume le risque d'insolvabilité du débiteur.
Confidentiel : le fournisseur peut choisir de garder le factoring sans informer ses clientds. L'acheteur ne sait pas que la créance a été cédée à un affactureur.
Inversé : dans ce modèle, c'est le client qui initie le processus d'affacturage, ce qui permet à l'entreprise de recevoir un versement plus rapide tout en offrant à son acheteur des conditions de paiement plus flexibles.

Affacturage ou découvert bancaire : quel est le meilleur choix ?

Si l'affacturage et le découvert bancaire peuvent tous deux résoudre des problèmes de trésorerie, ils répondent à des besoins et des situations différentes. Le découvert bancaire est une solution rapide et flexible pour couvrir des besoins de trésorerie à court terme.

Toutefois, il est coûteux et peut devenir un piège pour les entreprises qui en abusent. En revanche, l'affacturage offre une solution de financement plus structurée, particulièrement adaptée aux sociétés qui souffrent de retards de paiement récurrents. Par ailleurs, contrairement au découvert bancaire, le factoring suit l'activité de l'entreprise. Il n'y a pas de limite.

En externalisant la gestion de leurs créances, elles améliorent leur trésorerie et réduisent leur dépendance aux solutions de financement coûteuses comme le dépassement négatif de votre compte.

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