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Coût de l'affacturage

1. Etape n°1 du coût de l'affacturage : La commission d'affacturage

La commission d'affacturage rémunère les services de recouvrement, de gestion des comptes clients et de garantie contre les impayés. Un pourcentage est appliqué au Chiffre d'affaires Toutes Taxes Comprises) confié au Factor.
Le pourcentage se calcule chaque année, sur la base de : CA TTC, nombre de factures, nombre d'avoirs, nombre de clients, type de clients (Grands comptes, PME, etc.) et zone géographique (CA domestique et/ou export).

Cette commission rémunère les travaux et les risques que le factor assume aux lieu et place de l'entreprise :

coût d'affacturage dû au recherche des renseignements sur la solvabilité des acheteurs; coût d'affacturage dû à la Garantie intégrale du risque de non paiement; coût d'affacturage dû à la comptabilisation quotidienne, pour chaque client, des factures, avoirs, règlements, effets de commerce souscrits ou acceptés; coût d'affacturage dû à la surveillance des retards de paiement, relances, efforts de recouvrement, détection des litiges; coût d'affacturage dû aux éditions des tableaux de bord; coût d'affacturage dû à une participation à un fonds commun de garantie : Elle est destinée à couvrir le risque d'insolvabilité des clients. La somme versée correspond à un pourcentage du montant de chaque facture; une fois le fonds de garantie constitué, aucune retenue n'est plus effectuée par la société d'affacturage. Le Fonds est conservé par le factor jusqu'à la rupture ou le non-renouvellement de la convention d'affacturage.

NB : Si une police d'assurance-credit a, avant la signature de la convention d'affacturage, été souscrite par l'entreprise adhérente auprès d'un assureur, celle-ci en délègue le bénéfice au factor et peut mème lui en confié la gestion.

Le Taux de la commission d'affacturage proposé à l'entreprise est ainsi estimé en fonction du volume de gestion qui incombe au factor, et des risques qu'il prend à sa charge.

Le Taux généralement retenu se situe entre 0,5% et 2,5%, mais dépasse rarement 2%. La charge que constitue la commission de factoring est comptabilisée par l'entreprise dans le compte "autres charges externes".

2. Etape n°2 du coût de l'affacturage : La commission de financement ou le taux d'intérêt

Il rémunère l'avance de trésorerie. C'est un pourcentage d'intérêt classique calculé au prorata temporis sur le volume effectif du financement apporté par le factor. Le pourcentage appliqué au montant des factures financées (taux de référence bancaire + marge du factor) varient suivant les conditions générales du marché monétaire, mais restent du même ordre de grandeur que ceux des banques. Ce pourcentage appliqué sur l'avance de trésorerie est, soit :



3. Etape n°3 du coût de l'affacturage : Les frais annexes

En fonction des différents société d'affacturage (FACTORS), des frais annexes peuvent être appliqués : abonnement Internet, frais sur litiges, avoirs, minimum par facture, frais de dossier, frais d'audit, etc…

Nous vous proposons de vous assister dans la mise en place d'un contrat affacturage au bénéfice de votre entreprise. Notre cabinet travaille en collaboration avec les principaux organismes de crédit sur le territoire national et international.

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